2023年，我区深入贯彻落实党的二十大精神、“十四五”时期预算绩效管理改革总体部署和全面实施预算绩效管理的工作要求，紧紧围绕市委、市政府、区委、区政府重大决策部署，进一步深化全面预算绩效管理，着重加强重点领域、关键环节的绩效管理，强化成本效益分析，不断推动全区预算绩效管理工作提质增效，更直接有效地发挥预算绩效管理的引导约束作用。

一、持续夯实预算绩效管理基础

一是完善制度框架。根据“十四五”时期预算绩效管理改革总体部署、市级工作要点及全区财政工作总体要求，印发《普陀区2023年全面实施预算绩效管理工作要点》、《2023年上海市普陀区部门预算绩效管理工作考核办法》；不断完善预算绩效管理制度体系建设，制定并印发《上海市普陀区财政支出事前绩效评估管理办法（试行）》、《上海市普陀区市对区专项转移支付绩效管理办法（试行）》等文件；落实市委市政府部署及上海市人民政府办公厅关于印发《上海市加强成本预算绩效管理的实施方案》（沪府办发〔2023〕16号）精神，预计年末印发区级成本预算绩效管理实施方案；通过制度建设推进预算绩效管理各环节质量提升，制定财政评价方案评审规则、建立财政评价结果整改复核反馈机制、建立对部门（单位）预算目标自评价等管理事项的复核反馈机制等。

二是夯实部门主体责任。要求各预算部门（单位）统一思想、高度重视，牢固树立绩效意识，进一步强化预算绩效管理主体责任，指导其对照相关要求制定预算绩效管理年度工作计划、部门重点项目清单，涉密部门、含涉密（敏感）项目的部门填报涉密（敏感）部门、项目备案表，报区财政局备案，加强预算绩效管理力量，更直接有效地发挥预算绩效管理的引导约束作用。

三是加强培训宣传。加大培训力度，结合年度重点工作，强化市区联动，深入推进分层次业务培训，分别以财政内部、预算部门（单位）、第三方机构为对象开展三轮业务培训。财政内部培训主要介绍全成本预算绩效管理的框架体系和发展趋势；对预算部门（单位）培训内容包括全面解读年度预算绩效管理工作要点及考核办法、介绍全成本预算绩效管理相关问题及针对下阶段重点开展的绩效跟踪等业务，在预算管理一体化信息系统中开展操作演示。此外，还结合主题教育对有需求的部门开展送培训上门，内容包括预算绩效目标编制与管理等；对第三方机构培训着重讲解预算绩效管理委托业务要求，明确当年绩效管理的业务内容、注意事项以及任务完成质量标准和具体时间节点、介绍开展财政评价过程中具体业务要求及相关注意事项。通过培训统一思想、推动提升部门（单位）预算绩效管理能力和第三方机构执业质量。

四是规范第三方机构管理。建立健全对第三方机构定向检查和不定向抽查相结合的监督检查机制，加强和完善对第三方机构参与预算绩效管理质量考核工作。组织开展第三方机构业务培训、从业资质抽查工作，对参与财政评价的第三方机构在方案及初稿阶段开展评审打分，切实提高其参与本区预算绩效管理工作的质量和效率，促进提升第三方机构执业水平。

五是加强信息化建设。依托预算管理一体化系统建设，进一步优化完善绩效管理信息系统功能，实现对预算绩效管理业务的功能覆盖，推动预算管理与绩效管理全过程深度融合。推进落实预算绩效信息管理系统终端向预算部门具体业务工作延伸，强化绩效管理信息化预警功能。

六是进一步完善区级协同机制。主动向区政府主要领导、区人大等部门报送预算绩效管理工作情况、重点项目绩效评价结果及报告、绩效目标表、绩效自评价表等材料；邀请人大预算工委、人大代表及绩效、行业专家共同开展财政重点项目评审；接受区委巡察、区审计等部门对预算绩效管理工作的监督和指导，各相关部门合力推进预算绩效管理工作，形成财政资金监督管理闭环。

二、聚焦预算绩效管理重点工作

一是强化成本预算绩效管理

1、开展项目试点。贯彻落实市级部署，选择支出成本可量化、可考核、能定额、可比较的部分重点领域单位、项目，以财政评价为成本预算绩效管理试点突破口，在财政重点项目评价中选择石泉街道社区卫生服务中心单位整体、养老机构日常规范化管理、河道设施养护、“智联普陀”物联感知设施租赁服务和道路、排水管道、桥梁日常养护5个项目开展成本效益分析试点，充分动员项目实施单位、项目评价承接的第三方机构，群策群力对成本预算绩效管理工作进行有益尝试，初步梳理相关项目历史支出标准，同时在试点的过程中发现成本分析存在项目基础数据信息缺失、成本核算的归集与分配方式要求未明晰、成本核算机制尚不健全、服务承接方账目难以获取等问题，预计在后续管理中将进一步加大成本预算绩效分析力度，科学确定效益水平，优化业务管理流程，深化成本核算分析，优化完善管理机制，通过成本预算绩效管理试点工作实现降本增效或形成相关标准。此外，持续推进事前绩效评估成本测算，强化评估结果在预算安排中的应用。

2、组织座谈研讨。在试点过程中，组织项目实施单位、委托开展评价的第三方机构分别开展2场座谈研讨，邀请绩效管理领域专家智囊指导参与，及时掌握试点项目进度，收集总结先进经验，协调项目推进过程中存在的问题，共同探讨我区全成本预算绩效管理发展与推进方向。

3、邀请人大代表及专家开展联合评审。选择试点的“智联普陀”物联感知设施租赁服务项目及道路、排水管道、桥梁日常养护项目评价报告，邀请人大预算财经工委、人大代表、行业及绩效专家、项目实施部门、单位等开展报告联合评审，主动接受人大监督，充分发挥不同领域、不同行业、不同专业专家的智力支持作用。

4、撰写项目试点案例分析。结合成本预算绩效管理试点工作实践，撰写《普陀区河道设施养护项目成本预算绩效案例分析》，入围上海市财政干部业务技能竞赛决赛，经现场演讲展示案例，获得全市三等奖。

5、形成调研课题成果。充分发挥专家的智力支持作用，加强与专家智囊沟通，结合实践探索，形成经验做法，探索规律，形成《区级项目成本预算绩效管理规范化研究——以普陀实践为例》调研课题成果。通过点（试点项目）面（区级2022年与2023年非涉密财政支出项目情况）结合的方法开展分析，提出分类施策的成本分析要点与方法，挖掘成本效益分析相关经验和困难，初步提出推动区级项目成本预算管理的规范化方案与建议。

二是深化重点领域绩效管理。去年底转发《上海市地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》，制定《上海市普陀区市对区专项转移支付绩效管理办法（试行）》，切实加强专项转移支付、专项资金、地方政府专项债券和政府购买服务项目绩效管理。

三是配合完成市级调研。配合开展历年本区成本分析开展情况、事前绩效评估等两项市级调研，认真梳理总结我区近年来在加强成本分析方面的各项工作、事前绩效评估与预算评审的做法、委托第三方情况、近三年开展情况及成效等内容，撰写《普陀区成本预算绩效管理情况汇报》及《普陀区事前绩效评估相关情况汇报》，编制历年成本分析情况统计表。

三、强化全过程预算绩效管理

一是加强事前绩效评估管理。完善制度：根据市级通知精神制定我区事前绩效评估管理办法（自2024年起实施），要求拟通过本区一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算安排、金额在500万元及以上的新增重大政策和项目（主要包括：新设立的重大政策和项目，因实施内容、标准等发生重大调整的既有政策和项目），原则上结合项目预算评审、财政政策决策等工作开展事前绩效评估。

强化实践：财政层面，根据预算管理需要开展财政事前绩效评估（预算评审），强化成本分析测算及结果应用，助力推动预算支出标准建设。预算部门层面，组织指导各部门及所属单位开展新增重大政策、项目的事前绩效评估工作，同时选择区总工会文体中心对外功能区域装修、区文旅局文化馆大楼提升改造项目试点根据市级统一要求编制事前绩效评估报告。

二是完善绩效目标管理。在指导督促各部门（单位）完成绩效目标编制的基础上，加强绩效目标质量管控，每年开展面向全体预算部门的培训辅导；对于真如镇街道等部门开展绩效目标编制与管理专题上门辅导；委托第三方机构对区应急局、区民政局机关、区教育事业服务中心、区市政水务管理中心、曹杨新村街道等14家预算部门（单位）开展2022年度自评价、2023年度绩效目标编制质量评价复核并提出优化意见，推动提升绩效目标质量。强化政府购买公共服务项目、债券项目等重点领域的绩效目标编报工作。

三是深化绩效自评、部门评价和绩效跟踪。要求各预算部门和单位要贯彻真实性、准确性和全覆盖要求，在3月底前完成对项目、政策和部门整体支出的绩效自评，在线下试点开展2022年度单位整体自评价工作，提升绩效自评质量。选择区教育局甘泉外国语中学（宜川校区）改扩建项目试点结转项目完成后对整体实施情况开展绩效自评工作。指导相关预算部门按要求积极做好中央对地方专项转移支付项目的绩效自评工作。扩大部门评价范围，要求各部门加强部门评价的目录管理和年度计划管理，科学确定绩效评价对象，加强过程质量管理，在6月底前至少完成一个项目的部门评价工作。组织各部门（单位）做好对预算执行进度和绩效目标实现程度的“双监控”工作，原则上在8月底前至少完成一次绩效跟踪。

四是优化财政评价和再评价。区财政局围绕区委、区政府、区人大关注重点，覆盖一般公共预算、政府性基金预算、国资经营预算，选取20个重大政策、重点支出项目及重点部门（单位）整体，加强成本效益分析，开展财政评价（其中1个为再评价项目）。进一步优化财政评价流程，深化财政评价方案评审制度，建立财政评价结果整改复核反馈机制，提升财政评价的科学性、规范性和权威性。

五是持续推进部门（单位）整体支出绩效管理。贯彻落实上级文件要求，推进完善部门整体支出预算绩效管理工作。区财政局选择区应急局、区教育事业服务中心、石泉街道社区卫生服务中心等3个部门（单位）委托第三方机构开展整体评价；指导预算部门强化对下属单位的整体支出绩效管理，选择区社区事务发展中心、区科学技术协会（机关）、区司法局（机关）、区科学技术委员会（机关）、区公务网管理中心等5家单位试点单位整体自评价，有效促进各单位科学、合理安排使用财政性资金，不断提升履职效果。

六是强化绩效管理结果应用。强化预算绩效管理结果与安排预算、完善政策和改进管理的挂钩应用。根据财政评价中发现的问题出具整改通知，推进相关部门单位在收到反馈后30天内完成问题整改。指导预算部门建立绩效跟踪、绩效评价发现问题的结果应用机制，对财政评价发现的问题制定整改措施，并按要求向区财政局报送整改落实情况。健全区财政局内部结果应用反馈机制，将问题整改与预算安排、支出管理、政策调整相挂钩；建立健全督办工作机制及财政评价结果整改复核反馈机制，组织评价项目实施的第三方机构对部门（单位）的整改情况实地走访复核，加强结果应用情况的监督检查。

七是做好绩效信息公开工作。指导各部门（单位）整合预算与绩效信息，区级预算部门（单位）项目预算金额在500万元以上的须公开绩效目标，公开涉及的项目（财政政策）资金原则上不低于本部门（单位）项目支出的50%。

对于2022年度绩效自评价信息，落实市级要求，进一步加大绩效信息公开力度，要求各预算部门（单位）将财政项目（一级）的绩效自评价表汇总（涉密信息、敏感信息除外）随决算一并公开。

四、切实加强预算绩效管理考核责任约束

一是完成2022年部门预算绩效管理工作考核。根据年初制定的《普陀区部门预算绩效管理工作考核办法》，收集部门上报材料，结合2022年度各部门绩效管理工作的实际开展情况，完成全区部门绩效管理工作考核，印发《关于2022年度预算绩效管理工作考核情况的通报》至全区各预算部门。

二是修订完善2023年区级部门预算绩效管理工作考核办法。根据提质增效要求增加事前绩效评估、绩效目标、自评价质量分值；将绩效目标批复二级预算单位、开展部门5年绩效管理情况自查、第三方质量管理、财政评价结果应用落实到位等事项纳入考核范围；设置参与绩效试点、主动申报特色工作等附加分；根据事权变化调减信息公开分值。

将考核内容从“有”向“优”转变，进一步细化明确考核具体要求，进一步强化预算绩效管理的主体责任，提高财政预算资金使用绩效。以考核促提升，推进预算绩效管理提质增效，切实发挥考核的“指挥棒”作用。