根据《中华人民共和国审计法》第二十三条规定，2025年6月至7月，区审计局对上海市普陀区城市运行管理中心（原上海市普陀区政务服务中心,以下简称区城运中心)负责建设的2023年普陀区“一网通办”平台整体建设项目（以下简称该项目）进行了竣工决算审计。

一、基本情况和审计评价

为深化“一网通办”统一受理平台建设,提升政务服务全流程智能化水平，2023年11月，普陀区政务信息化工作联席会议办公室以普政务信息联办〔2023〕56号文批准该项目可行性研究报告。项目批复总投资概算1974.14万元，法人为区城运中心。所需资金由区财政统筹安排。

该项目于2024年2月6日正式开工，2024年7月1日试运行，2024年10月21日通过验收。

经审计抽查，截至2025年7月，该项目实际完成投资1947.08万元，区级建设财力1947.08万元。

审计结果表明，该项目基本遵守国家相关法律法规和有关政策规定，基本遵循了相关会计制度的规定，建设资金使用基本符合规定。但审计也发现了问题。

二、审计发现的主要问题

（一）分包合同违反招标公告要求。审计发现，该项目招标公告中明确“本项目不接受分包转包”，招标后签订合同中未另行约定。经调取国泰新点软件股份有限公司财务记录及相关合同发现，未经区城运中心书面同意，该公司将1142.8万元的合同，对外分包967.72万元，涉及5家承包公司。

（二）个别模块开发在招投标流程之前。审计发现，仪电双杨智能科技（上海）有限公司负责普陀区教育在线缴费模块在2023年8月进行开发，2023年10月完成测试。整体项目招标公告为2024年1月，涉及项目合同金额70万元，该教育在线缴费模块开发在招投标流程之前。

（三）个别模块上线时间较晚。审计发现，该项目中普陀区教育在线缴费模块，应于2024年10月21日项目通过验收后上线，实际于2025年7月24日上线，上线时间较晚。

三、审计处理方式及审计建议

对上述问题，我局已依法出具审计报告。

（一）针对分包合同违反招标公告要求的问题，建议区城运中心严格执行相关法律要求，加强招投标和项目管理。

（二）针对个别模块开发在招投标流程之前的问题，建议区城运中心加强对采购服务和招投标流程的管理，规范各环节的衔接，保证采购服务和招投标流程的规范性。

（三）针对个别模块上线时间较晚的问题，建议区城运中心严格执行相关规定，加强对项目运营的绩效管理，提升财政资金使用效益。

具体整改情况由区城运中心向社会公告。