根据《中华人民共和国审计法》第二十三条规定，2023年3月至2023年10月，上海市普陀区审计局对上海市普陀区住房保障和房屋管理局立项，上海市普陀区城市更新和住宅配套事务中心（原上海市普陀区住宅建设发展中心,以下简称区城市更新和住宅配套事务中心）负责建设的2019年普陀区老旧居民小区雨污混接改造工程（以下简称该项目）进行了竣工决算审计。

一、基本情况和审计评价

为保护项目周边的地下水环境，给市民提供良好的生活环境，2018年11月，上海市普陀区发展和改革委员会以普发改投〔2018〕103号文批复该项目可研性研究报告。该项目改造工程区域包括普陀区北杨园、真光二小区、中铁佳苑等21个居民小区，该工程建设内容主要包括居民内：小区排水管改造、阳台管改建、绿化修复等。工程总投资估算28279万元，其中工程建设费24182万元，其他工程费2750万元，预备费1347万元。所需资金由区财政统筹安排。

该项目分15个标段进行施工，实际于2019年8月12日开工，2020年9月3日竣工。

根据区城市更新和住宅配套事务中心上报的竣工财务决算报表反映，该项目完成建设投资22567.50万元，其中：建安工程投资20424.66万元，待摊投资2142.84万元。

经审计，截至2023年10月末，该项目实际完成建设投资22417.90万元，其中：建安工程投资20315.24万元，待摊投资2102.66万元。

审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行了国家法律法规;会计核算基本遵守了基本财务管理方面的相关规定，项目投资控制和资金管理情况基本规范;该项目内部管理制度基本健全，执行基本有效。但审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计项目建设成本149.60万元

（二）项目建设管理不规范

三、审计处理情况

对上述问题，我局已依法出具审计报告。

（一）针对多计项目建设成本149.60万元的问题，建议建议区城市更新和住宅配套事务中心应据实调整，并作相应的会计处理。

（二）针对项目建设管理不规范的问题，建议区城市更新和住宅配套事务中心加强监管责任，督促实施单位主动向监管单位报告，积极研究相应措施并明确工程建设领域的各方职责，加强对施工单位、监理单位、财务监理的监管，对其过程中发生的重大签证变更等事项，财务监理未及时履行监管职责以及结算时出现的相关结算要素缺失，相关单位应加强对财务监理的考核和监管;同时，应充分发挥实施单位、财务监理的作用，按照合同要求及时办理暂估价材料以及新增材料批价手续，确保材料批价单真实有效、完整准确;督促相关单位严格对照工可批复进行招投标以及合同的签订，并出具相应的财务监理审核意见，合理合法依规进行二类费用合同的审核，确保合同金额不超工可批复的二类费金额。

具体整改情况由区城市更新和住宅配套事务中心向社会公告。