原特种设备厂旧址养老院（暂名三源路

福利院）新建工程竣工决算审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条规定，2021年8月2日至12月30日，我局对上海市普陀区民政局（以下简称区民政局）负责建设的原特种设备厂旧址养老院（暂名三源路福利院）新建工程（以下简称该项目）进行了竣工决算审计。

一、基本情况和审计评价

2017年7月上海市普陀区发展和改革委员会以普发改投〔2017〕51号文批准该项目可行性研究报告。该项目位于三源路180号，新建总建筑面积13840平方米，总投资估算12165万元，所需资金由区财政统筹安排。

根据委托代建协议书，区民政局委托真如副中心公司全权组织实施项目，包括前期手续办理、工程招投标、工程施工全过程管理、竣工验收及移交和工程审计等。

该项目于2018年2月获批施工许可证，2020年9月竣工。

根据区民政局及代建单位上报的竣工财务决算报表反映，截至2021年6月，该项目完成投资12091.70万元，其中：建安工程投资10403.71万元，设备投资159万元，待摊费用1528.99万元。经审计，截至2021年12月，该项目完成投资12023.33万元，其中：建安工程投资9957.68万元，设备投资414.05万元，待摊费用1651.60万元。

审计结果表明，该项目基本遵守有关国家法律法规，财务核算及内控制度执行情况基本符合规定。但审计中也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程成本结算不准确。主要核减核增原因为个别工程量计算有误以及部分应计工程量存在少计的情况。

（二）竣工财务决算报表编报不准确。如设备投资支出仅包括了电梯设备费用，未将空调设备等费用列入设备投资支出。

（三）部分购买服务项目未办理政府采购手续。涉及房屋入户检测、地基检测等购买服务，未办理政府采购手续。

（四）个别单项验收管理不到位。涉及建筑节能检测、民防工程防护设备质量检测验收2项合同。

三、审计处理情况及意见

对上述问题，我局已依法出具审计报告。

（一）针对工程成本结算不准确的问题，建议区民政局及时调整工程结算金额，加强工程结算价款管理。

（二） 针对竣工财务决算报表编报不准确的问题，建议区民政局督促代建单位规范项目建设成本核算，准确编制竣工财务决算报表。

（三） 针对部分购买服务项目未办理政府采购手续的问题，建议区民政局及代建单位严格执行政府采购规定。

（四） 针对个别单项验收管理不到位的问题，建议区民政局及代建单位在项目验收管理中，积极落实建设单位主体责任。

具体整改情况由区民政局向社会公告。