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关于印发《普陀区财政局重大行政执法决定法制审核实施意见》的通知
2021年09月13日 来源： 上海普陀局各科室、下属参公事业单位：
《普陀区财政局重大行政执法决定法制审核实施意见》，已经局党组会审议通过，现予印发，请认真遵照执行。
特此通知。
上海市普陀区财政局
2021年9月13日
普陀区财政局重大行政执法决定法制审核实施意见
为贯彻落实《关于2020年进一步推进行政执法“三项制度”实施工作的通知》（沪法治政府办发〔2020〕3号）的部署要求，按照《普陀区全面推进行政执法“三项制度”任务分解表》的工作安排，结合财政工作实际，现就我局重大行政执法决定法制审核工作提出以下实施意见。
一、法制审核目录
普陀区财政局重大行政执法决定法制审核目录 | |||||
序号 | 种类 | 审核事项 | 主要依据 | 应提交的审核资料 | 提交部门 （业务科室） |
1 | 行政许可 | 中介机构从事会计代理记账业务行政许可撤销 | 《代理记账管理办法》（财政部令第80号） 《上海市代理记账管理实施办法》（沪财发（2019）4号） | 案件调查报告、执法案卷、决定书（代拟稿）、其他需要提交的材料等。 | 会计科（财政监督科） |
2 |
行政处罚
行政处罚
| 对代理记账机构及其从业人员违规行为的处罚 | 《代理记账管理办法》（财政部令第80号） 《上海市代理记账管理实施办法》（沪财发（2019）5号） 《中华人民共和国行政处罚法》 | 案件调查报告、执法案卷、决定书（代拟稿）、其他需要提交的材料等。 | 会计科（财政监督科） |
3 | 供应商参加政府采购活动违法的处罚 | 《中华人民共和国政府采购法》 《中华人民共和国行政处罚法》 | 案件调查报告、执法案卷、决定书（代拟稿）、其他需要提交的材料等。 | 资产科（采管办） | |
4 | 采购人、采购代理机构违反内部管理要求的处罚 | 《中华人民共和国政府采购法》 《中华人民共和国行政处罚法》 | 案件调查报告、执法案卷、决定书（代拟稿）、其他需要提交的材料等。 | 资产科（采管办） | |
5 | 供应商虚假、恶意投诉的处罚 | 《中华人民共和国政府采购法》 《中华人民共和国行政处罚法》 | 案件调查报告、执法案卷、决定书（代拟稿）、其他需要提交的材料等。 | 资产科（采管办） | |
6 | 政府采购评审人员评审活动中违法行为的处罚 | 《中华人民共和国政府采购法》 《中华人民共和国行政处罚法》 | 案件调查报告、执法案卷、决定书（代拟稿）、其他需要提交的材料等。 | 资产科（采管办） | |
7 | 采购人员与供应商有利害关系而不依法回避的处罚 | 《中华人民共和国政府采购法》 《中华人民共和国行政处罚法》 | 案件调查报告、执法案卷、决定书（代拟稿）、其他需要提交的材料等。 | 资产科（采管办） | |
8 | 采购人或者采购代理机构违反政府采购信息公告管理的处罚 | 《中华人民共和国政府采购法》 《中华人民共和国行政处罚法》 | 案件调查报告、执法案卷、决定书（代拟稿）、其他需要提交的材料等。 | 资产科（采管办） | |
9 | 集中采购机构代理采购活动违法的处罚 | 《中华人民共和国政府采购法》 《中华人民共和国行政处罚法》 | 案件调查报告、执法案卷、决定书（代拟稿）、其他需要提交的材料等。 | 资产科（采管办） | |
10 | 财政监督对象不如实提供有关资料的处罚 | 《中华人民共和国会计法》 《中华人民共和国行政处罚法》 《财政部门监督办法》（财政部令第69号） | 案件调查报告、执法案卷、决定书（代拟稿）、其他需要提交的材料等。 | 会计科（财政监督科） | |
11 | 财政监督对象拒绝、阻挠、拖延财政部门依法实施的监督的处罚 | 《中华人民共和国会计法》 《中华人民共和国行政处罚法》 《财政部门监督办法》（财政部令第69号） | 案件调查报告、执法案卷、决定书（代拟稿）、其他需要提交的材料等。 | 会计科（财政监督科） | |
12 | 财政监督对象对监督人员进行打击报复的处罚 | 《中华人民共和国会计法》 《中华人民共和国行政处罚法》 《财政部门监督办法》（财政部令第69号） | 案件调查报告、执法案卷、决定书（代拟稿）、其他需要提交的材料等。 | 会计科（财政监督科） | |
13 | 减轻行政处罚决定 | 对违反财政行政领域法律法规规章的相对人，作出依法减轻行政处罚 | 案件调查报告、执法案卷、决定书（代拟稿）、其他需要提交的材料等。 | 具有相关行政执法职能的科室 | |
14 |
其他
| 涉及重大国家利益和公共利益的 | 拟作出的执法决定的证据、法律依据、意见或建议及相关资料等。 | 具有相关行政执法职能的科室 | |
案件情况复杂或社会影响较大的 | |||||
经听证程序作出的行政执法决定 | |||||
经局机关领导班子集体讨论决定的 | |||||
二、职能分工
1、办公室。以局机关为行政执法主体办理的重大行政执法决定，由办公室负责进行法制审核。
2、业务科室。对于符合法制审核事项和具体情形的案件，案件承办相关科室作出行政执法决定前，应当按照相关程序，提交办公室进行法制审核。
3、局长室。业务科室对办公室提出的重大执法决定法制审核意见有异议的，按程序报请局长室按照本局“三重一大”规定进行集体决策。
三、工作程序
（一）作出重大行政执法决定前，案件承办相关业务科室应当填写《区财政局重大行政执法决定法制审核流转单》（附件1），与案卷一并提交办公室进行法制审核。
（二）办公室对重大行政执法决定的合法性、适当性进行审核（审核时间：7个工作日），审核的主要内容包括：
1、行政执法主体及其执法人员资格的合法性；
2、行政执法程序的合法性；
3、行政执法证据的合法性、客观性、关联性和主要证据的充分性以及证据之间的印证关系；
4、违法事实的客观性、完整性；
5、法律依据适用的合法性、准确性；
6、决定裁量结果的适当性；
7、执法内部流程的规范性。
（三）办公室审核重大行政执法决定，以书面审核为主。必要时可以向当事人了解情况、听取陈述申辩，还可以会同案件承办相关业务科室深入调查取证。
（四）办公室对决定进行审核后，根据不同情况，提出相应的书面意见或建议：
1、认为事实清楚、证据确凿充分、定性准确、决定适当、程序合法的，提出同意实施的意见；
2、认为事实不清、证据不足的，建议补充调查，并将案卷材料退回案件承办相关业务科室；
3、认为定性不准、适用法律不当的，提出修正意见；认为程序违法的，提出纠正意见；认为撤销行政许可、给予或者不给予行政赔偿理由不能成立的，提出不同意的意见并说明理由；
4、认为裁量幅度不当，达不到重大行政执法决定标准或应当从轻、减轻、免除处罚的，提出修正意见；
5、认为超出本机关管辖和职权范围的，提出移送意见；
6、其他认为需要纠正的意见。
（五）办公室审核完毕后，应当制作《重大行政执法决定法制审核意见书》（附件2）一式二份，一份留存归档，一份连同案卷材料退回案件承办相关业务科室。
（六）案件承办相关业务科室收到《重大行政执法决定法制审核意见书》后，应当及时研究，对合法、合理的意见或建议应当采纳。
（七）拟作出的重大行政执法决定，未经办公室审核，或者审核未通过的，不得进入下一程序。案件承办相关业务科室对办公室的审核意见或建议有异议的，可以申请复核一次，复核仍未通过的，依据本局“三重一大”相关规定，集体讨论决定。