2013年7月30日，区十五届人大常委会委员会第二十次会议听取和审议了区政府《关于普陀区2013年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求区政府责成相关部门对审计查出的问题进行认真研究，积极开展整改工作。

　　对审计查出的问题，区政府高度重视，要求相关部门和单位根据审计意见和建议逐项整改。区审计局按照区人大常委会委员会的审议意见和区政府的要求，着力加强对审计整改工作的跟踪检查，督促被审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位。相关部门及单位积极采纳审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作，努力提升审计整改质量和效果。截至2014年10月，落实审计意见建议50条，制定或完善相关制度7项。

　　一、区财政局组织执行区级预算审计查出问题的整改情况

　　（一）国有资本经营预算草案的部分项目预算缺乏有效论证

　　区国资委、区财政局表示将进一步加强国有资本经营预算管理，做好国有资本经营预算支出的论证工作，不断提高资金使用效率，充分发挥国有资本经营收入的作用。

　　（二）区科技发展专项资金专户未进行清理

　　区财政局根据财政专户清理整顿的要求，已撤销科技发展专项资金专户，余额17500万元归并至区财政局产业发展专户，统筹用于支持产业发展等专项支出。

　　二、长征镇、桃浦镇财政决算审计查出问题的整改情况

　　（一）部分结余资金未进行清理

　　长征镇对镇基建专户、桃浦镇对镇政府账户均开展了清理工作。经清理，长征镇把基建专户中1159万元结余资金进行了结转，桃浦镇把镇政府账户年度结余款1174万元转至应缴财政专户并在报请镇人大批准的《关于2014年调整预算的报告》中进行安排使用。

　　（二）部分服务类项目未办理政府采购手续

　　长征镇对2014年符合政府采购的16个服务类项目按规定办理了政府采购手续。

　　（三）固定资产管理不够规范

　　桃浦镇从2014年5月始，对固定资产开展了清查工作，张贴条形码，完善登记要素。同时，注重从制度上规范固定资产的管理，起草了《桃浦镇行政事业单位固定资产管理制度》，现进入征求意见阶段。

　　三、部门预算执行审计查出问题的整改情况

　　对审计查出的问题，相关部门及单位都非常重视，认真研究和部署审计整改工作，积极推进审计整改的落实。截至2014年10月，部门预算执行审计查出的问题涉及金额总计22352万元，已整改和正在整改的问题涉及金额15959万元，占审计查出问题总金额的71.40%；其余问题，主要是预算执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺在以后的工作中严格执行法规制度，进一步强化预算管理，不断提升规范化管理水平。具体整改情况如下：

　　（一）预算执行不够规范

　　1.对2个部门部分项目无预算列支经费的问题，相关部门表示今后将完善预算编制，如真如镇表示将科学地编制年度预算，合理安排用款计划，提高预算管理水平。

　　2.对2个部门部分项目超预算支出的问题，相关部门表示今后将严格执行预算，加强对预算的审核，如长寿街道表示今后还将提高预算执行的精准度。

　　3.对3个部门部分项目预算执行率低的问题，相关部门表示今后将加强预算编制的科学性，强化预算的执行力。同时，区科委还着手修订财务管理制度，对预算编制、执行等管理内容进行细化，从制度层面加强预算编制的科学性，规范预算执行与经费的使用。

　　（二）资金管理不够规范

　　1.对3个部门部分收入未按规定上缴的问题，相关部门已将有关收入按规定上缴区财政。如区房管局已将房屋租金收益上缴区财政，并承诺今后将按规定及时上缴；区民防办已将房屋租金收入上缴区财政，并承诺今后将按照预算外资金管理的有关要求，加强预算管理。

　　2.对3个部门部分结余资金未纳入预算管理的问题，相关部门已采取措施，规范结余资金的管理。如区科委已将宕存的215万元上缴区财政。

　　（三）政府采购制度未严格执行

　　1.对3个部门部分服务类项目未执行政府采购制度的问题，相关部门积极完善政府采购流程，对2014年的服务类项目办理了政府采购手续。如真如镇认真落实政府采购的有关要求，对2014年服务类项目的实施情况进行了梳理，及时办理了政府采购的手续。

　　2.对4个部门部分工程类项目未办理政府采购手续的问题，相关部门承诺今后将严格按照有关规定，规范工程类项目的管理。如曹杨街道对2014年的曹杨创业园区装修等工程类项目办理了政府采购手续。

　　（四）固定资产管理不够规范

　　1.对3个部门部分房屋资产未及时入账的问题，相关部门表示将根据实际情况或有关要求办理资产入账手续。如区房管局已对相关的房产进行登记入账，并承诺今后将进一步加强国有资产管理，维护国有资产的安全和完整。

　　2.对4个部门部分固定资产登记信息不够完整的问题，相关部门表示将开展固定资产清理工作，加强对固定资产的管理。如曹杨街道、宜川街道先后对固定资产进行了清理，注重完善固定资产登记的内容，及时更新固定资产变动的信息，进一步规范固定资产的管理。

　　四、政府投资建设项目审计查出问题的整改情况

　　（一）区审计局委托社会中介机构审计情况

　　1.对个别建设项目超概算的问题，区教育局承诺，今后对于类似新建项目严格控制投资，将批准的概算作为投资控制的最高限额。

　　2.对个别建设项目未按规定设置账务和核算的问题，区机管局承诺在今后的建设项目管理中，规范账务设置和账户管理工作，提升建设项目的管理水平。

　　（二）区相关部门工程管理抽查情况

　　对区22个部门自行组织实施审价的建设项目工程管理情况进行抽查，发现“个别工程施工单位资质等级不符合要求、部分工程项目未按规定预留质保金、个别项目未编制竣工财务决算”的问题，相关部门表示今后在建设工程项目管理中，严格执行施工资质等级、工程款支付的有关规定，及时编制竣工财务决算，提高工程管理的规范化水平。

　　五、专项审计和审计调查发现问题的整改情况

　　（一）区城镇保障性安居工程跟踪审计情况

　　1.对下拨资金未按地块对应入账的问题，区旧改办要求房屋征收服务事务所对资金进行梳理，在各征收基地设立专用账户。目前，相关征收基地已开设银行专户，余款已转入专户。

　　2.对部分保障性租赁住房存在空置现象的问题，相关单位采取多种措施，加大对公共租赁住房政策的宣传力度，提升公众知晓率，有效提高公共租赁住房的出租率。截至2014年8月，签约出租公共租赁住房182套，空置现象得到改进。

　　3.对个别旧改征收基地的档案管理不够规范的问题，区旧改办要求相关单位对资料进行梳理并补齐，相关房屋征收服务事务所正进行资料的收集和补充工作。

　　（二）区教育经费管理和使用审计情况

　　1.对校舍大修项目未编制竣工财务决算的问题，区教育局表示对新建工程项目全面落实竣工财务决算工作，做到真实、全面反映工程项目的总体建设投资情况，为项目预算管理、概算执行和投资评价提供依据。

　　2.对所购设备入账登记不完整的问题，区教育局下属普雄学校于2014年6月，对未记入固定资产的17万元设备全部进行补登入账，确保了固定资产的完整性。

　　（三）区机构养老绩效审计调查情况

　　1.对养老床位总量相对不足、布局不够均衡的问题，区民政局积极与养老项目建设单位进行接洽，推动桃浦第一养老院尽快投入运营；与相关职能部门进行沟通，全面推进其他养老项目的进程，桃浦九村养老院、真如副中心养老院、上投养老院等项目（暂名）已处于立项或洽谈之中，争取实现2015年末养老床位达到老年人口2.5%的目标。

　　2.对部分养老机构存在床位建筑面积、护理员配备不达标的问题，区民政局制定了本区存量养老机构改造补贴方案，鼓励条件薄弱的存量养老机构有重点、分步骤实施改造，已向7家完成设备改造的养老机构发放补贴153万元。同时，为提高养老机构人员的护理水平，稳定养老服务的专业人员，为76名持有相关证书的医生、护士及护理人员发放岗位津贴19万元。

　　3.对消防设施验收不够理想的问题，区民政局已向3家完成消防设施改造和19家拆除泡沫夹心彩钢板的养老机构发放补贴58万元，提升了消防安全水平。

　　4.对公共事业收费对养老机构的优惠政策未能有效落实的问题，区民政局正积极协调相关职能部门，促进水、电、煤气、税收等优惠政策的落实，帮助养老机构解决实际问题，促进养老机构良好运转。

　　（四）区科技发展专项资金管理使用绩效审计调查情况

　　对个别管理制度未及时更新的问题，区商务委根据最新的《上海市企业自主创新专项资金管理办法》，积极与其他职能部门进行沟通，并结合本区的实际情况，起草了《普陀区支持“上海市企业自主创新专项资金”项目实施细则》，现正处征求意见阶段。

　　上海市普陀区审计局

　　2015年3月23日