真南路（祁连山路-交通路）道路大修工程竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，2019年5月至9月，上海市普陀区审计局对上海市普陀区市政管理中心（以下简称区市政管理中心）负责建设的真南路（祁连山路-交通路）道路大修工程（以下简称该项目）进行了竣工决算审计。
一、基本情况和审计评价
2015年12月，上海市普陀区发展和改革委员会批准该项目可行性研究报告，2016年6月，上海市普陀区建设和管理委员会批准项目初步设计，工程范围西起祁连山路（含交叉口），终至交通路（真北路以西，含交叉口），建设内容包括对工程范围内的车行道进行翻挖新建等，工程概算4030.43万元，资金来源由区财政统筹安排。
该项目于2016年11月开工，2017年5月竣工。
根据区市政管理中心上报的该项目竣工财务决算报表反映，该项目完成投资3830.02万元，其中：建安工程投资3442.38万元，待摊投资339.49万元，其他投资48.15万元（支付绿化补偿费用）。经审计，截至2019年6月30日，该项目实际完成投资3823.57万元，其中：建安工程投资3435.93万元，待摊投资387.64万元。项目到位资金3659.55 万元。
审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行了国家相关法律法规，工程成本及财务核算基本符合规定，项目建设管理等内部控制执行情况基本符合制度规定。但审计也发现一些问题。
二、审计发现的主要问题
（一）竣工财务决算编报不够准确
审计发现，该项目实际建安工程投资比区市政管理中心上报的金额核减6.45万元。此外，上报的竣工财务决算报表将前期绿化补偿费填列在其他投资，未填列在待摊投资中。
（二）部分估算项目的投资控制程序不够规范
审计发现，该项目附属工程中4个项目合计概算171.56万元，施工招标时，作为估算项目纳入施工总承包范围，在实际施工过程中，没有执行先编制施工图预算、报投资监理审核的程序。
（三）部分合同管理不够规范
审计发现，施工合同约定的预付款支付比例超过合同金额的30%，投资监理合同中监理费用确定与支付的条款前后约定不一致，工程监理费用未按合同约定的方式付款。
（四）代建服务管理不够规范
审计发现，该项目代建合同约定为全过程代建管理，而实际代建工作是从项目实施阶段开始，并未履行项目前期管理工作。另外，代建单位也未根据合同约定提供专项报告等资料。
（五）部分项目档案资料未及时收集归档
审计发现，该项目部分档案资料未及时收集归档，审计期间，已向相关单位取得并归档。
（六）部分费用支出审核不够规范
审计发现，该项目部分费用支出的审核日期晚于记账凭证日期，部分费用支出归档资料的审核意见及审批签名不完善。
三、审计处理情况
对上述问题，我局已依法出具审计报告。
（一）对竣工财务决算编报不够准确的问题，建议区市政管理中心根据审计结果调整建安工程投资，并按照相关规定要求编制竣工财务决算报表，确保报表数字准确、内容完整。
（二）对部分估算项目投资控制程序不够规范的问题，建议区市政管理中心完善相关制度规定，建立项目考核机制，督促相关单位在实施项目建设过程中，全面履行各自的职责和义务，规范项目全过程投资控制。
（三）对部分合同管理不够规范的问题，建议区市政管理中心进一步完善合同内部管理制度，加强合同订立管理，根据最新政策规定对合同条款严格审核，确保合同条款符合相关规定要求。
（四）对代建服务管理不够规范的问题，建议区市政管理公司建立健全代建管理相关制度，完善委托代建合同订立、合同履行监控、服务质量考核等管理内容，进一步规范代建服务管理工作。
（五）对部分项目档案资料未及时收集归档的问题，建议区市政管理中心加强项目档案管理工作，确保所有与项目相关的资料收集完整，及时归档保管。
（六）对部分费用支出审核不够规范的问题，建议区市政管理中心进一步规范建设项目费用支出的审批、审核、支付等程序，全面审核各类单据，严格按照规定办理支出事项。
具体整改情况由区市政管理中心向社会公告。