金沙江路真北路口地下空间开发项目竣工决算审计结果

标准化试点

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定,2018年6月至2019年3月,上海市普陀区审计局对上海市普陀区国有资产经营有限公司(以下简称国资公司)立项实施、后划归上海长风投资发展有限公司(以下简称长风投资公司)的金沙江路真北路口地下空间开发项目(以下简称地下空间项目)进行了竣工决算审计。

一、基本情况和审计评价

 2009年7月,上海市发展和改革委员会(以下简称市发改委)以沪发改城〔2009〕141号文批复该项目建议书;2010年12月,市发改委以沪发改城〔2010〕128号文批复该项目可行性研究报告;2011年7月,原上海市城乡建设和交通委员会以沪建交〔2011〕743号文批复该项目初步设计;2016年4月,市发改委以沪发改城〔2016〕31号批复调整该项目总投资至11835.41万元。项目主要建设内容为:地下二层与地铁站厅层相接(地下二层顶部以上为地面道路及管线层),主要功能为地下人行公共通道,并设置相应配套服务设施;地下三层为公共停车库及设备用房。

该项目于2009年12月20日开工,2014年5月16日竣工,2018年4月28日取得竣工验收备案证书。

根据长风投资公司填报的该项目竣工财务决算报表反映,该项目完成投资12876.66万元,其中:建安工程投资12369.56万元,待摊投资507.10万元。经审计,截至2018年5月31日,该项目实际完成投资11499.04万元,其中:建安工程投资11033.90万元,待摊投资465.14万元。

审计结果表明,该项目能够按照相关规定办理基本建设审批手续及招投标;会计核算基本规范,资金拨付手续基本齐全。但审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一) 竣工财务决算编报不够准确。多计工程结算价款669.98万元、多计建设单位管理费61.10万元、少计地铁结建费612.29万元、未冲减存款利息收入32.77万元等。

(二) 建设程序和招投标管理不够规范。审计发现该项目边施工边办理相关审批手续。

(三) 内部管理不够规范。部分合同未严格按照合同约定付款;个别合同条款执行不到位;个别合同付款条款约定不合理;项目档案管理不规范。

三、审计处理情况

对上述问题,我局已依法出具审计报告。

(一)对竣工财务决算编报不够准确的问题,建议长风投资公司和国资公司调整该项目竣工财务决算报表,确保竣工财务决算报表完整、准确。

(二)对建设程序和招投标管理不规范的问题,建议长风投资公司和国资公司今后应加强施工许可管理,严格执行招投标法等相关法律法规。

(三)对内部管理不够规范的问题,建议长风投资公司和国资公司今后加强合同管理,严格按照合同约定执行,确保合同条款合法、合规、合理;加强工程资料档案管理,确保相关工程资料签章齐全、完整有效。

具体整改情况由长风投资公司向社会公告。