根据审计法及相关法律法规，按照区人大常委会委员会提出的要求和区政府的工作部署，区审计局对2016年度区本级及部门单位预算执行和其他财政收支情况进行了审计。以促发展、促改革、促安全、促绩效为目标，坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革，履行审计监督职责。

针对2015年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，区政府高度重视，责成相关部门认真进行整改；各部门按照区人大常委会委员会的审议意见及区政府的要求，着力纠正存在的问题；区审计局加强对审计整改的督促检查，不断推进审计整改意见建议的落实。截至2016年10月，落实审计意见建议87条，制定或完善相关制度17项，整改取得了较好的效果。区审计局受区政府委托，已将审计整改情况向区人大常委会委员会报告，并向社会公开。

一、2016年度区本级财政预算执行审计情况

（一）一般公共预算收支情况

2016年区级财政收入1041247万元，市财政补助净收入545015万元，调入资金33375万元，动用预算稳定调节基金62908万元，中央及市财政专款上年结转收入5093万元，地方政府一般债务转贷收入280000万元，全区可安排使用的一般公共预算收入总量为1967638万元。全区一般公共预算支出1536908万元，使用一般债务转贷收入形成的债务还本支出280000万元，补充预算稳定调节基金98846万元，中央及市财政专款结转下年支出51884万元，全区一般公共预算支出总量为1967638万元。

根据本区区镇财政管理体制结算，2016年区本级财政收入866908万元，市财政补助净收入545015万元，调入资金33375万元，动用预算稳定调节基金57522万元，中央及市财政专款上年结转收入5093万元，地方政府一般债务转贷收入280000万元，区本级可安排使用的一般公共预算收入总量为1787913万元。区本级一般公共预算支出1367908万元，使用一般债务转贷收入形成的债务还本支出280000万元，补充预算稳定调节基金88121万元，中央及市财政专款结转下年支出51884万元，区本级一般公共预算支出总量为1787913万元。

（二）政府性基金预算收支情况

2016年政府性基金收入419486万元，市财政补助净收入19456万元，调入资金20258万元，地方政府新增专项债务转贷收入300000万元，上年结转收入105783万元，调出资金32179万元，可安排使用的政府性基金收入总量为832804万元。政府性基金支出817762万元，结转下年支出15042万元，政府性基金支出总量为832804万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

2016年国有资本经营预算收入6297万元，上年结转收入4059万元，调出资金1196万元，可安排使用的国有资本经营预算收入总量为9160万元。国有资本经营预算支出7368万元，结转下年支出1792万元，国有资本经营预算支出总量为9160万元。

（四）政府性债务情况

市财政局下达区2016年末地方性政府债务限额1927000万元。2016年初区政府性债务余额1315805万元，当年新增政府性债务580000万元，偿还政府性债务305969万元，年末政府性债务余额1589836万元。

审计结果表明，2016年财政收入平稳增长，预算管理制度改革不断深化，三本预算加强联动，存量资金逐步消化，财政支出聚焦重点，信息公开力度不断加大，但审计也发现：

1.偿债准备金未优先使用。2016年区财政以地方债券280000万元置换到期银行贷款，并预算安排财政资金偿还银行贷款25969万元。截至2016年末，区财政偿债准备金专户中偿债准备金余额218593万元，当年未优先使用。

2.对外借款未清理。区财政预算内账户和收支两条线专户2010年至2012年借给某区管企业27000万元，用于上海西站综合交通枢纽建设等项目，长期未清理。

针对以上问题，区审计局建议：一是积极消化存量资金，优先使用偿债准备金归还到期政府性债务，进一步盘活存量资金。二是及时清理对外借款，规范财政资金管理。

二、2016年度部门预算执行审计情况

经对17家部门2016年度预算执行和其他财政收支情况进行审计，并对部分所属单位的相关事项进行了延伸抽查。审计结果表明，有关部门不断加强预算管理，认真落实相关财经法规的要求，预算执行情况总体较好，但审计也发现：

（一）预算管理情况

1.部分支出未按预算执行。如区教育局所属区教育人才交流中心2016年幼儿园派遣人员经费预算安排2500万元，当年实际使用1811万元。

2.部分结余资金未清理。如截至2015年末，区科委科技发展专项资金部分项目未达标等原因形成结余资金182万元，未及时进行清理。

（二）经费使用管理情况

1.部分补贴资金拨付程序不够规范。如区国资委国资收益账户2014年、2015年拨付五个菜场标准化改造补贴资金共计948万元，根据企业预估投入资金的一定比例一次性拨付，未按照有关要求执行。

2.车辆维修费结算不够规范。如区城管执法大队2014年8月至2016年3月有70万元的车辆维修费，维修结算清单不够规范，且未经相关人员签字确认。

（三）资产管理情况

1.部分资产未入账。如真如镇街道2013年1月至2016年10月购买的电脑、空调、家具等合计349万元的固定资产，未及时记入财务账及资产台账，审计期间已完成上述全部资产的补录。

2.部分资产未及时核销。如区市场监督局对已出售的51套公房（建筑面积合计2418平方米）的财务账面价值未及时核销。

（四）合同管理情况

1.部分项目合同条款不完整。如区建管委所属区市政管理中心（原区市政署）2015年、2016年实施的4个工程项目的23个合同无签订日期。

2.部分项目工程质保金管理不够规范。部分单位工程合同中未按规定约定质保金条款；有的单位工程合同中虽约定预留质保金，但保修期未满已按审定价全额支付工程款。

针对以上问题，区审计局建议：一是加强对预算执行情况的分析，根据实际情况及时办理预算调整手续；加强结转结余资金管理，盘活财政存量资金。二是完善专项资金拨付程序，加强经费支出审批控制，规范财政资金使用。三是加强资产管理，强化对资产管理关键环节的控制，确保资产信息完整、准确。四是加强合同管理，维护单位自身合法权益。

三、政府投资建设项目审计情况

区审计局委托社会中介机构完成10个政府投资建设项目的工程造价审计，送审金额71511万元，审定金额63253万元，净核减额8258万元，净核减率11.55%；组织实施1个、委托社会中介机构实施7个建设项目的竣工决算审计。审计发现：

1.个别项目多付工程款。大渡河路（金沙江路-桃浦路）景观改造工程，区绿容局多支付配电工程款193万元，审计期间已收回并上缴区财政。

2.个别项目实施内容与立项批复不一致。金沙江路（大渡河路-中山北路）大修及沿线环境整治工程，概算总投资6500万元，其中沿线环境整治工程1484万元未实施。

针对以上问题，区审计局建议：一是加强项目资金管理，规范工程价款结算。二是加强项目前期调研，确保项目立项内容更加科学、合理。

四、专项审计调查情况

（一）全区政府采购管理情况

审计调查结果表明，区财政局和区采购中心及有关单位建立健全政府采购相关制度，规范政府采购行为，政府采购执行力度逐年增强。但审计也发现：

1.集中采购项目组织实施不够规范。部分集中采购项目有社会代理机构参与提供咨询服务，协助区采购中心编制招标文件，招标文件中约定中标单位向代理机构支付服务费。

2.政府采购内容存在重复。2016年，区绿容局对区三个街道镇的绿色账户推进工作统一进行了政府采购，该三个街道镇也对同一事项分别进行了政府采购，部分采购内容与区绿容局采购内容存在重复。

针对以上问题，区审计局建议：一是加强政府采购专业培训，逐步过渡到由区采购中心自行组织实施集中采购。二是加强政府采购预算管理，提高政府采购工作质量和财政资金使用效率。

（二）区城镇保障性安居工程情况

审计调查结果表明，2016年，我区认真落实中央决策部署和各项政策要求，扎实推进保障性安居工程各项工作。但审计也发现：

1.部分公租房转性后未按要求补足房源。2015年6月市房管局批复同意了中山北路交通路52坊项目中570套公租房房源转性为动迁安置房的申请，同时要求在2016年年底前补足公租房房源。至2016年末共筹措房源55套，审计期间又筹措59套，剩余房源还在筹措中。

2.廉租房租金存在欠缴现象。2016年末区廉租房实物配租累积入住1543户，租金欠缴467户，欠缴租金累计109万元。

针对以上问题，区审计局建议：一是积极筹措房源，尽快将公租房房源补足。二是加大租金催缴力度，加强廉租房租金管理。

（三）长风生态商务区土地储备及开发利用情况

审计调查结果表明，截至2016年6月末，长风生态商务区土地收储工作已基本完成，市政配套设施建设得到大力推进。但审计也发现：

1.土地收储管理方面，长风生态商务区已收储土地部分用于零星出租，2006年至2016年6月末收取租金合计275万元，收益未上缴财政。

2.配套建设项目管理方面，金沙江路真北路口地下空间项目2015年7月完工，已投入使用，账面支出9096万元，未开展工程造价审计和竣工决算审计。

针对以上问题，区审计局建议：一是严格执行土地储备资金财务管理的相关规定，将土地储备零星收入通过区土发中心上缴财政。二是及时推进建设项目竣工决算工作，清理建设项目结余资金。

对区本级预算执行和其他财政收支审计发现问题涉及的项目，区审计局依法征求了相关部门的意见，已出具了审计报告，并提出了审计意见和建议，要求被审计单位切实加强整改。具体审计整改情况，区审计局将受区人民政府委托，向区人大常委会委员会作出报告。

上海市普陀区审计局

2017年9月18日